Quels frais pouvez-vous déduire si vous louez un appartement ?
Si vous êtes propriétaire d’un logement loué en Catalogne, ceci vous concerne ! Avec l’entrée en vigueur de la Loi sur le logement, il existe des avantages fiscaux importants qui peuvent vous aider à réduire votre impôt sur le revenu (IRPF). Voyons ce que vous pouvez déduire et comment fonctionne le système de réductions, qui peut atteindre jusqu’à 90 % du revenu net locatif.
Lorsque vous louez un logement, vous n'êtes pas obligé de déclarer la totalité des loyers comme revenu imposable. Le fisc autorise la déduction de plusieurs charges liées à la location, ce qui permet de ne payer des impôts que sur le revenu net.
Voici les principales charges déductibles si vous louez un appartement :
🏦 1. Intérêts du prêt hypothécaire
Vous pouvez déduire les intérêts du prêt (mais pas le capital amorti).
🔧 2. Travaux de réparation et d'entretien
Déductibles s’ils permettent de maintenir l’habitation en bon état :
Réparations plomberie, électricité, électroménager
Peinture, petits travaux
Remplacement chaudière, robinetterie
🔸 Les rénovations qui augmentent la valeur du bien ne sont pas déductibles.
🏢 3. Taxes foncières et municipales
Taxe foncière, taxe d’enlèvement des ordures, etc.
🧾 4. Charges de copropriété
Toutes les charges liées à la copropriété sont déductibles si elles concernent l’entretien.
🔐 5. Assurances
Assurance habitation, assurance loyers impayés, responsabilité civile.
📉 6. Amortissement du bien
Vous pouvez déduire 3 % par an de la valeur cadastrale (hors terrain).
🧑💼 7. Frais d’agence immobilière
Les commissions sont déductibles en tant que frais de gestion.
💡 8. Charges de consommation
Si vous payez eau, électricité, gaz ou internet en tant que propriétaire, vous pouvez les déduire.
🧹 9. Autres services
Nettoyage après départ d’un locataire
Certificats énergétiques
Frais juridiques
➡️ Important : Tous les frais doivent être justifiés par des factures et payés dans l’année déclarée.
📊 Réductions fiscales (2024-2025)
✅ Réduction de 90 %
Logement situé en zone tendue
Baisse de loyer d’au moins 5 % pour un nouveau locataire
✅ Réduction de 70 %
Locataire de 18 à 35 ans
Ou organisme public ou à but non lucratif
✅ Réduction de 60 %
Travaux d’amélioration énergétique (30 % d’amélioration minimum)
✅ Réduction de 50 %
Réduction générale pour location habituelle hors zone tendue
✅ Réduction de 80 %
Nouveau contrat en zone tendue avec un loyer inférieur au prix de référence régional